30. 第30行“實(shí)際應(yīng)納稅額”：按收入核定和按費(fèi)用核定的實(shí)際應(yīng)納稅額之和；
31. 第31行“全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅額”：按收入核定和按費(fèi)用核定的預(yù)繳所得稅之和；
32. 第32行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：第30行“實(shí)際應(yīng)納稅額”－第31行“全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅額”。
五、企業(yè)所得稅匯算清繳匯總表（AB類(lèi)）
本表是A、B類(lèi)企業(yè)匯總表的合并報(bào)表。其中第1行至第11行為戶(hù)管信息；第12行至40行為盈利企業(yè)的匯算清繳情況；第41行至65行為虧損企業(yè)的匯算清繳情況；第66至86行為綜合數(shù)據(jù)。
對(duì)于A類(lèi)企業(yè)，盈利企業(yè)是指調(diào)整后所得不為負(fù)的企業(yè)；虧損企業(yè)是指調(diào)整后所得為負(fù)的企業(yè)。
在AB類(lèi)匯總表中，B類(lèi)企業(yè)匯總數(shù)據(jù)按照盈利企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總。
行次說(shuō)明
1. 第1行“稅務(wù)登記戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第1行＋匯總表（B類(lèi)）第1行；
2. 第2行“開(kāi)業(yè)戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第2行＋匯總表（B類(lèi)）第2行；
3. 第3行“應(yīng)參加匯算清繳戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第3行＋匯總表（B類(lèi)）第3行；
4. 第4行“不參加匯算清繳戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第4行＋匯總表（B類(lèi)）第4行；
5. 第5行“實(shí)際參加匯算清繳戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第5行＋匯總表（B類(lèi)）第5行；
6. 第6行“盈利企業(yè)戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第6行＋匯總表（B類(lèi)）第8行+匯總表（B類(lèi)）第9行；
7. 第7行“享受所得稅優(yōu)惠政策的企業(yè)戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第7行＋匯總表（B類(lèi)）第6行；
8. 第8行“全額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第8行＋匯總表（B類(lèi)）第7行；
9. 第9行“彌補(bǔ)以前年度虧損的企業(yè)戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第9行；
10. 第10行“虧損企業(yè)戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第10行；
11. 第11行“零申報(bào)企業(yè)戶(hù)數(shù)”：匯總表（A類(lèi)）第11行＋匯總表（B類(lèi)）第10行；
12. 第12行“營(yíng)業(yè)收入”：匯總表（A類(lèi)）第12行+匯總表（B）類(lèi)第11行；
13. 第13行“營(yíng)業(yè)成本”：匯總表（A類(lèi)）第13行+匯總表（B）類(lèi)第19行；
14. 第14行“營(yíng)業(yè)稅金及附加”：匯總表（A類(lèi)）第14行；
15. 第15行“銷(xiāo)售費(fèi)用”：匯總表（A類(lèi)）第15行；
16. 第16行“管理費(fèi)用”：匯總表（A類(lèi)）第16行；
17. 第17行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：匯總表（A類(lèi)）第17行；
18. 第18行“資產(chǎn)減值損失”：匯總表（A類(lèi)）第18行；
19. 第19行“公允價(jià)值變動(dòng)收益”：匯總表（A類(lèi)）第19行；
20. 第20行“投資收益”：匯總表（A類(lèi)）第20行；
21. 第21行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”：匯總表（A類(lèi)）第21行；