?。?）第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第4列“調(diào)減金額”不填。

　　3.第3行“2.接受捐贈收入”：第2列“稅收金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，將接受捐贈直接計入資本公積核算、進行納稅調(diào)整的金額。第3列“調(diào)增金額”等于第2列“稅收金額”。第1列“賬載金額”和第4列“調(diào)減金額”不填。

　　4.第4行“3.不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓”：填報納稅人不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓應進行納稅調(diào)整的金額。第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，銷售貨物給購貨方的銷售折扣和折讓金額。第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定可以稅前扣除的銷售折扣和折讓的金額。第3列“調(diào)增金額”填報第1列與第2列的差額。第4列“調(diào)減金額”不填。

　　5.第5行“4.未按權責發(fā)生制原則確認的收入”：填報納稅人會計上按照權責發(fā)生制原則確認收入，但按照稅收規(guī)定不按照權責發(fā)生制確認收入，進行納稅調(diào)整的金額。

　　第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度確認的收入；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定確認的應納稅收入；第3列“調(diào)增金額”填報納稅人納稅調(diào)整的金額；第4列“調(diào)減金額”填報納稅人納稅調(diào)減的金額。

　　6.第6行“5.按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調(diào)整確認收益”：填報納稅人采取權益法核算，初始投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辯認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額計入取得投資當期的營業(yè)外收入。本行“調(diào)減金額”數(shù)據(jù)通過附表十一《長期股權投資所得（損失）明細表》第5列 “合計”填報。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第3列“調(diào)增金額”不填。

　　7.第7行“6.按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益”：第3列“調(diào)增金額”填報納稅人應分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損、確認為投資損失的金額；第4列“調(diào)減金額”填報納稅人應分享被投資單位發(fā)生的凈利潤、確認為投資收益的金額。本行根據(jù)附表十一《長期股權投資所得（損失）明細表》分析填列。

　　8.第8行“7.特殊重組”：填報納稅人按照稅收規(guī)定作為特殊重組處理，導致財務會計處理與稅收規(guī)定不一致進行納稅調(diào)整的金額。

　　第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度確認的賬面金額；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定確認的應稅收入金額；第3列“調(diào)增金額”填報納稅人進行納稅調(diào)整增加的金額；第4列“調(diào)減金額”填報納稅人進行納稅調(diào)整減少的金額。