26、第30行“總機(jī)構(gòu)已撤銷分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：填報(bào)匯總納稅納稅人撤銷的分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)年剩余期限內(nèi)應(yīng)分?jǐn)偟?、由總機(jī)構(gòu)預(yù)繳的所得稅額。
27、第31行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅納稅人分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》中確定的分配比例。
28、第32行“分配所得稅額”：填報(bào)匯總納稅納稅人分支機(jī)構(gòu)按分配比例計(jì)算應(yīng)預(yù)繳的所得稅額。第32行=第28行×第31行。
六、表內(nèi)、表間關(guān)系
1、表內(nèi)關(guān)系
（1）第9行=第4+5-6-7-8行。
（2）第11行=第9×10行。當(dāng)匯總納稅納稅人總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)適用不同稅率時(shí)，第11行≠第9×10行。
（3）第15行=第11-12-13-14行，且第15行≤0時(shí)，填0。
（4）第22行=第20×21行。
（5）第26=第15或22或24行×規(guī)定比例。
（6）第27行=第15或22或24行×規(guī)定比例。
（7）第28行=第15或22或24行×規(guī)定比例。
2、表間關(guān)系
（1）第28行=《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》中的“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”。
（2）第31、32行=《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》中所對(duì)應(yīng)行次中的“分配比例”、“分配稅額”列。