一、主表

利潤總額計算（1—13行）數(shù)據來源于企業(yè)的《利潤表》，實行企業(yè)會計準則的企業(yè)，其數(shù)據直接取自《利潤表》，實行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計準則的企業(yè)，其《利潤表》中項目與本表不一致的部分，應當按照本表要求對《利潤表》中的項目進行調整后填報。

二、附表一

除視同銷售收入（13—16行）外，其他數(shù)據根據會計核算結果進行填報。房地產企業(yè)涉及銷售未完工產品收入作為三項費用調整基數(shù)應填入本表第16行, 填報口徑=房地產企業(yè)銷售未完工產品收入－會計上預售轉銷售收入（可以為負數(shù)）。

三.附表二

除視同銷售成本（12—15行）外，其他數(shù)據根據會計核算結果進行填報。房地產企業(yè)涉及銷售未完工產品收入作為三項費用調整基數(shù)應填入15行，填報口徑=房地產企業(yè)銷售未完工開發(fā)產品收入×（1-計稅毛利率）-會計上預售轉銷售收入×（1-對應計稅毛利率）（可為負數(shù)）。

四.附表三

1、本表“賬載金額”指納稅人的會計數(shù)據；“稅收金額”指按稅收規(guī)定計入應納稅所得額的金額。需注意的是，不管企業(yè)是否發(fā)生納稅調整事項，本表的“賬載金額”請如實填報。第2、12、15、16、17、18、21、27、19、43、44、45、46、47、48、49、51行，請先填報相應附表。

2、“調增金額”和“調減金額”一般不應出現(xiàn)負數(shù)。

3、第3行“接受捐贈收入”，執(zhí)行企業(yè)會計準則的納稅人接受捐贈收入在會計核算時已計入“營業(yè)外收入”，不需調整，執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計準則的納稅人計入了“資本公積”科目，需要納稅調整。接受捐贈收入按照實際收到捐贈資產的日期確認收入的實現(xiàn)，除另有規(guī)定外，應一次性計入確認收入的當年。

4、第8行“特殊重組”，如果企業(yè)發(fā)生重組事項符合特殊性重組條件，并選擇了特殊重組，應由重組主導方直接向所在地市（地）級稅務機關提出備案申請，并提交書面?zhèn)浒纲Y料，市（地）級稅務機關核實無誤后，報省級稅務機關確認。企業(yè)未按規(guī)定書面?zhèn)浒傅?，一律不得按特殊重組業(yè)務進行稅務處理。

5、第14行“不征稅收入”， 如果企業(yè)有符合條件的不征稅收入，應向主管稅務機關備案，而且根據規(guī)定，企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的資產，其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除”。如果企業(yè)按不征稅收入處理后，在5年（60個月）內未發(fā)生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門的部分，應計入取得該資金第六年的應稅收入總額。如果企業(yè)附表三第14行第4列>0，且第38行第3列=0或為空，則企業(yè)應自行確認此項數(shù)據填報的合規(guī)性。